Was § 35a EStG vorsieht
Für begünstigte Handwerkerleistungen zur Renovierung, Erhaltung oder Modernisierung im eigenen Haushalt können auf Antrag 20 Prozent der Arbeitskosten die Einkommensteuer mindern, höchstens 1.200 Euro jährlich. Der Höchstbetrag gilt für die begünstigten Handwerkerleistungen zusammen, nicht je Rechnung. Material und Küchengeräte zählen nicht dazu.
Welche Kosten und Nachweise zählen
Begünstigte Arbeitskosten können auch berechnete Fahrt- und Maschinenkosten einschließlich der zugehörigen Umsatzsteuer umfassen. Der Arbeitsanteil muss aus der Rechnung ermittelbar sein. Du brauchst die Rechnung und einen Nachweis der Zahlung auf das Konto des Leistungserbringers; Barzahlung genügt nicht. Bitte das Studio frühzeitig um eine nachvollziehbare Aufteilung.
Die Grenzen vorab klären
Arbeiten im Rahmen einer Neubaumaßnahme sind nicht begünstigt. Auch öffentlich geförderte Maßnahmen mit zinsverbilligten Darlehen oder steuerfreien Zuschüssen sind ausgeschlossen. Dieselben Kosten dürfen nicht doppelt steuerlich berücksichtigt werden. Kläre Grenzfälle, etwa Arbeiten vor dem Einzug, mit deiner Steuerberatung.
Ein Beispiel mit Voraussetzungen
Bei 2.400 Euro vollständig begünstigten Kosten ergeben 20 Prozent rechnerisch 480 Euro. Die Ermäßigung setzt unter anderem ausreichend verbleibende Einkommensteuer und einen noch verfügbaren Jahreshöchstbetrag voraus. Sie ist keine garantierte Auszahlung und reduziert nicht den Rechnungsbetrag des Studios.
Für die Steuererklärung aufbewahren
Bewahre Rechnung und Zahlungsnachweis auf. Die Angaben gehören in den Bereich Handwerkerleistungen der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen. Prüfe für das betreffende Steuerjahr die ELSTER-Hinweise. Dein Studio kann die erbrachten Leistungen ausweisen; über die steuerliche Anerkennung in deinem Fall entscheidet das Finanzamt.
ELSTER-Hilfe zur Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen (Steuerjahr 2025) →
Plane dein Küchenbudget zunächst mit dem vollständigen Rechnungsbetrag. Eine mögliche Steuerermäßigung prüfst du gesondert anhand deiner Unterlagen und deiner persönlichen Situation. Bitte dein Studio früh um eine Rechnung, in der der Arbeitsanteil getrennt ausgewiesen ist.
